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本書之編寫，建立在全盤租稅架構與整體節稅理念上，係以營利事業為經，各相關稅目為緯，援引最新法規修訂，綜合而成一本理論與實務兼備之「稅務會計」最佳參考書籍，對研讀稅務之學生及企業經營管理人員有相當之助益。
本書對於最新之法規修訂，如所得稅、稅捐稽徵法、產業創新條例等皆有詳細介紹；營業稅之申報、營利事業所得稅結算申報，及關係人移轉訂價亦均有詳盡之表單、範本、說明及實例。
本書專章說明境外資金匯回管理運用及課稅規定，分別解釋產業投資之直接與間接投資，金融投資等相關程序與課稅規定。期待本書對讀者研習了解稅務會計，可收事半功倍之效。
作者簡介
卓敏枝
學歷
上海財經大學博士
國立政治大學會計學研究所碩士
國立臺灣大學商學系學士
高考會計師及格（臺灣）
註冊會計師考試及格（中國大陸）
經歷
交通銀行國外部
國立中興大學講師
臺北市會計師公會副理事長
國立中央大學副教授
現職
惠眾聯合會計事務所會計師
盧聯生
學歷
廈門大學博士
東吳大學會計學研究所碩士
輔仁大學夜間部企業管理系學士
經歷
財政部稽核組、賦稅署
國立中興大學、輔仁大學、大同工學院及國防管理學院講師
臺北市會計師公會理事長
臺北市政府顧問
審計準則委員會副主任委員
財務會計準則委員會副主任委員
現職
國立臺灣大學、國立政治大學、國立臺北大學、東吳大學兼任副教授
惠眾聯合會計師事務所會計師
會計研究發展基金會臺灣財務報導準則委員會顧問
企業會計準則委員會主任委員
劉夢倫
學歷
東吳大學會計學研究所碩士
國立中興大學會計學系學士
經歷
臺灣省政府主計處
財政部高雄市國稅局
財政部臺北市國稅局審查一科科長
現職
潤泰集團財務部特別助理
第一章 緒 論
第一節 稅務會計之意義與特性
第二節 稅務會計之適用與相關學科範圍
第三節 如何研讀稅務會計
第四節 基本會計原理於稅務會計上之運用
第五節 財務所得與課稅所得
第二章 稅捐稽徵與納稅者權利保護
第一節 現行稅制與稽徵行政系統簡介
第二節 租稅稽徵之基本原則
第三節 稅捐稽徵法法律地位之認識
第四節 稅捐稽徵法之內涵與稽徵通則
第五節 納稅者權利保護
第三章 帳簿憑證之設置與使用
第一節 營利事業應設置之帳簿
第二節 帳簿之使用與管理
第三節 憑 證
第四章 營業稅及其會計處理(一)
第一節 總 則
第二節 減免規定
第三節 統一發票使用規定
第五章 營業稅及其會計處理(二)
第一節 稅率及稅額計算
第二節 兼營營業人稅額計算
第三節 稅籍登記與申報實務
第四節 會計處理實務
第五節 獎懲規定
第六章 營業收入(一)
第一節 概 說
第二節 一般營業收入
第三節 委託銷貨
第四節 分期付款銷貨
第七章 營業收入(二)
第一節 融資租賃銷貨
第二節 國際運輸業收入
第三節 營建工程收入
第四節 代收代付款項
第八章 營業成本
第一節 概 說
第二節 買賣業之銷貨成本
第三節 製造業之銷貨成本
第四節 營建業之營業成本
第九章 營業費用(一)
第一節 概 說
第二節 薪資支出
第三節 職工退休金及退職金
第四節 租金支出
第五節 文具用品
第六節 旅 費
第七節 運 費
第八節 郵電費
第九節 修繕費
第十節 廣告費
第十一節 捐 贈
第十二節 交際費
第十三節 職工福利
第十四節 水電及瓦斯費
第十五節 保險費
第十章 營業費用(二)
第一節 雜項購置
第二節 勞務費
第三節 研究發展費
第四節 訓練費
第五節 建立國際品牌形象費用
第六節 權利金
第七節 伙食費
第八節 書報雜誌
第九節 稅 捐
第十節 棧儲費
第十一節 佣金支出
第十二節 燃料費
第十三節 呆帳損失
第十四節 外銷損失
第十五節 折舊費用
第十六節 各項耗竭及攤折
第十七節 其他費用
第十八節 總公司費用之分攤
第十九節 聘僱外籍人員各項給予之規定
第十一章 非營業損益
第一節 出售或交換資產利益或損失
第二節 兌換盈益或虧損
第三節 投資收益與損失
第四節 利息收入與支出
第五節 其他收入
第六節 災害損失
第十二章 資產負債及權益之評價
第一節 資產之評價
第二節 資產重估價
第三節 負債之評價
第四節 權益之評價
第十三章 所得稅稽徵及會計處理
第一節 扣 繳
第二節 暫 繳
第三節 結算申報
第四節 停業及清算申報
第五節 獎懲規定
第十四章 關係人移轉訂價
第一節 總 則
第二節 常規交易原則
第三節 常規交易方法
第四節 文據資料之申報
第五節 集團主檔報告及國別報告
第六節 移轉訂價報告
第七節 預先訂價協議
第八節 調查核定及調整
第十五章 房地合一課徵所得稅介紹
第一節 課徵範圍
第二節 減免規定
第三節 稅 率
第四節 個人房地交易所得、課稅所得額及應納稅額之計算
第五節 營利事業房地交易所得及課稅所得額之計算
第六節 稽 徵
第七節 罰 則
第十六章 境外資金匯回管理運用及課稅規定
第一節 總 則
第二節 產業投資—直接投資
第三節 產業投資—間接投資
第四節 金融投資
第五節 罰 則
附錄一 移轉訂價報告範例
附錄二 集團主檔報告範例
附錄三 國別報告範例
